25 июня, суббота
Москва
Войти

Я уехал из России, а мой работодатель — нет. Как мне теперь платить налоги? И может ли налоговая узнать, где я нахожусь

Я уехал из России, а мой работодатель — нет. Как мне теперь платить налоги?

Из-за «спецоперации» в Украине часть россиян решила временно или навсегда уехать за границу. При этом у многих в России остались источники дохода: удаленная работа, свой частный бизнес или сданная в аренду квартира. Совместно с юристом Владимиром Коноваловым рассказываем, что нужно знать о налогах, чтобы не нарваться на штрафы или даже уголовное дело.

Владимир Коновалов

юрист

Мой общий и самый главный совет тем, кто уехал, — пойти к юристу. Рассказать ему про конкретные виды доходов, которые вы получаете или планируете получать, выяснить, какие налоги придется платить в стране пребывания, и уже с учетом этой информации вместе с юристом выбрать индивидуальный алгоритм действий. Он может быть самым разным: от дарения квартиры родственнику до временного визита в Россию, чтобы сохранить резидентство, или открытия ИП.

Я уехал, но продолжаю официально работать в России. Как быть с налогами?


Короткий ответ:

Нужно посчитать, сколько дней за последние 12 месяцев вы провели в России. Если их меньше 183, значит, вы перестали быть налоговым резидентом, и теперь вместо 13 % НДФЛ вам нужно заплатить 30 %. Сообщите об этом вашему работодателю.

Подробный ответ:

Ваша налоговая нагрузка не изменится, пока вы не потеряете статус налогового резидента России. Это резидентство не зависит от гражданства и по общему правилу определяется в зависимости от продолжительности пребывания в стране. Если вы были в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев — не резидент, 183 дня и более — резидент. Это количество дней включает дни приезда и дни отъезда, непрерывность пребывания в стране для расчета срока не требуется.

Наличие или отсутствие у физического лица статуса налогового резидента определяется на каждую дату выплаты налогооблагаемого дохода. То есть необходимо от даты, например, зарплаты, дохода от сдачи или продажи квартиры отсчитать назад 12 месяцев и посчитать, сколько календарных дней вы находились на территории России.

Например, если человек безвыездно проживал в России, выехал в начале марта 2022 года и не планирует возвращаться обратно, то первые 182 дня после отъезда он будет считаться резидентом. А нерезидентом станет в начале сентября 2022 года. Если же в течение 12 месяцев до отъезда человек уже выезжал за пределы РФ, надо рассчитывать срок пребывания с учетом этих выездов.

Есть исключение для тех, кто выезжает за пределы страны в целях краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Если вы сможете документально подтвердить цель вашей поездки, ее не учтут при расчете времени вашего отсутствия в стране и, как следствие, она не повлияет на резидентство.

Для резидента ставка НДФЛ по общему правилу (из которого бывают исключения) составляет 13–15 %, для нерезидента — 30 %.

Я уехал и работаю как самозанятый, по договору ГПХ или как индивидуальный предприниматель в России. Что будет с налогами в этих случаях?


Короткий ответ:

Пока вы остаетесь налоговым резидентом России, ничего не изменится. После утраты статуса резидента, по идее, тоже, но есть риск, что вы столкнетесь с двойным налогообложением, то есть заплатите налог на свой доход не только в России, но и в той стране, куда вы переехали.

Подробный ответ:

Даже при утрате налогового резидентства России граждане по-прежнему уплачивают налоги в соответствии со ставкой своего специального налогового режима: 4–6 % для самозанятого и 6–15 % для ИП на упрощенной системе налогообложения — вместо 30 % для нерезидента. Однако если доход непосредственно не связан с деятельностью в качестве ИП или самозанятого, то он будет облагаться по общим правилам — те же 13–15 % для резидентов и 30 % для нерезидентов.

Допустим, человек зарегистрировался самозанятым, чтобы сдавать квартиру. Независимо от того, признают его резидентом или нерезидентом РФ, доход от сдачи квартиры будет облагаться как у самозанятого (4 % — если сдает физическому лицу, 6 % — если сдает юридическому). Но если он получит иной доход (деятельность по ГПХ, доход от продажи квартиры), налоговые органы будут смотреть на его резидентство и по общему правилу рассчитывать налог по ставке 13–15 % (резидент) или 30 % (нерезидент).

Однако важно помнить, что если этот человек получит налоговое резидентство страны пребывания, он должен будет платить налоги и там — причем как с местного дохода, так и с дохода в России, в том числе с дохода от сдачи квартиры. Проблема такого двойного налогообложения решается через международные соглашения между странами, но в них, как правило, нет уточнения про режим самозанятного.

Я уехал, и у меня осталась квартира в России. Что будет, если я решу ее продать?


Короткий ответ:

Если вы перестанете быть налоговым резидентом, при продаже вам придется заплатить 30%-ный налог.

Подробный ответ:

Общие правила такие же, как с другими видами доходов: для резидентов ставка составляет 13–15 %, для нерезидентов — 30 %. К примеру, если перед продажей вы были собственником квартиры менее трех лет для единственного жилья или менее пяти лет при наличии иной недвижимости, то первое время после отъезда НДФЛ будет 13–15 %, а после утраты налогового резидентства России — 30 %.

В случае с квартирой особенно важно помнить об ответственности за неуплату налогов. Если сумма неуплаченных налогов в пределах трех финансовых лет подряд не превышает 2,7 миллиона рублей, нарушителю в России грозит административная ответственность, если превышает — уголовная (в частности, штраф до 300 тысяч рублей или лишение свободы на срок до года). Так, если нерезидент продал российскую квартиру стоимостью 12 миллионов рублей, сумма НДФЛ составит 3,6 миллиона рублей. Это повод для возбуждения уголовного дела, а также пени и штрафа 20–40 % от неуплаченной суммы.

Может ли налоговая узнать, что я уехал?


Короткий ответ:

Да, может.

Подробный ответ:

Насколько мне известно, автоматического обмена информацией между налоговыми и пограничными органами России пока нет, так что о том, что вы уехали, налоговая сразу не узнает.

Впрочем, это может произойти, если вы, например, откроете в стране пребывания счет по российскому паспорту. Налоговый орган автоматически получит информацию об этом счете в рамках договора о международном обмене информацией. Это может стать основанием для проверки со стороны налоговых органов: они имеют право затребовать документы, подтверждающие резидентство, например ваш загранпаспорт.

Обложка: rogerphoto — stock.adobe.com

Share
скопировать ссылку

Читайте также:

«После нашего отъезда в России останется выжженное поле из путинистов»
«После нашего отъезда в России останется выжженное поле из путинистов»
«После нашего отъезда в России останется выжженное поле из путинистов»

«После нашего отъезда в России останется выжженное поле из путинистов»

Уехавшие айтишники — о причинах переезда, утечке мозгов и будущем индустрии
Уехавшие айтишники — о причинах переезда, утечке мозгов и будущем индустрии
Уехавшие айтишники — о причинах переезда, утечке мозгов и будущем индустрии

Уехавшие айтишники — о причинах переезда, утечке мозгов и будущем индустрии

Почему мы злимся на близких во время ***** и как с этим бороться
Почему мы злимся на близких во время ***** и как с этим бороться Объясняют психолог и психиатр
Почему мы злимся на близких во время ***** и как с этим бороться

Почему мы злимся на близких во время ***** и как с этим бороться
Объясняют психолог и психиатр

Тэги

Сюжет

Новое и лучшее

«У тебя нет паспорта, нет денег, и ты в Гольянове»

Невесело и точка. Как работает обновленный «Мак» под российским брендом

«При Олеге такого не было»: Что сейчас происходит с «Тинькофф-банком» и как забрать из него свою валюту

«Я оплатил то, что никто не видит»: Пользователи телеграма — о том, зачем купили «Премиум»

Армянская полиция искала стендапершу Таню Щукину, уехавшую из Питера из-за *****. В Ереване задержали ее соседей

Первая полоса

Слово редакции
Слово редакции Ридерки и ридеры проекта — об идее опен-колла, выборе текстов и роли литературы в мире, где идет *****
Слово редакции

Слово редакции
Ридерки и ридеры проекта — об идее опен-колла, выборе текстов и роли литературы в мире, где идет *****

«У тебя нет паспорта, нет денег, и ты в Гольянове»
«У тебя нет паспорта, нет денег, и ты в Гольянове» Михаил Бородин — о фильме «Продукты 24» и рабстве в России
«У тебя нет паспорта, нет денег, и ты в Гольянове»

«У тебя нет паспорта, нет денег, и ты в Гольянове»
Михаил Бородин — о фильме «Продукты 24» и рабстве в России

Авторка романа «Южный Ветер» Даша Благова — о радио в психбольнице, жизни на Кавказе и депрессии

Авторка романа «Южный Ветер» Даша Благова — о радио в психбольнице, жизни на Кавказе и депрессии

Авторка романа «Южный Ветер» Даша Благова — о радио в психбольнице, жизни на Кавказе и депрессии

Авторка романа «Южный Ветер» Даша Благова — о радио в психбольнице, жизни на Кавказе и депрессии

ООН говорит, что ***** в Украине может привести к голоду. О чем речь? Россию это тоже затронет?
ООН говорит, что ***** в Украине может привести к голоду. О чем речь? Россию это тоже затронет?
ООН говорит, что ***** в Украине может привести к голоду. О чем речь? Россию это тоже затронет?

ООН говорит, что ***** в Украине может привести к голоду. О чем речь? Россию это тоже затронет?

Новые брачные: зачем молодые люди женятся во время *****
Новые брачные: зачем молодые люди женятся во время ***** Исследование социологини Кати Дегтяревой
Новые брачные: зачем молодые люди женятся во время *****

Новые брачные: зачем молодые люди женятся во время *****
Исследование социологини Кати Дегтяревой

«Если человек готов отстаивать убеждения, в армию его не призовут»
«Если человек готов отстаивать убеждения, в армию его не призовут» Юрист Арсений Левинсон — об альтернативной службе
«Если человек готов отстаивать убеждения, в армию его не призовут»

«Если человек готов отстаивать убеждения, в армию его не призовут»
Юрист Арсений Левинсон — об альтернативной службе

«Я оплатил то, что никто не видит»: Пользователи телеграма — о том, зачем купили «Премиум»
«Я оплатил то, что никто не видит»: Пользователи телеграма — о том, зачем купили «Премиум» И готовы ли платить дальше
«Я оплатил то, что никто не видит»: Пользователи телеграма — о том, зачем купили «Премиум»

«Я оплатил то, что никто не видит»: Пользователи телеграма — о том, зачем купили «Премиум»
И готовы ли платить дальше

«В СИЗО я стараюсь оставаться максимально свободным человеком»
«В СИЗО я стараюсь оставаться максимально свободным человеком» Рассказ Вики Петровой, которая попала в СИЗО из-за антивоенного поста во «ВКонтакте»
«В СИЗО я стараюсь оставаться максимально свободным человеком»

«В СИЗО я стараюсь оставаться максимально свободным человеком»
Рассказ Вики Петровой, которая попала в СИЗО из-за антивоенного поста во «ВКонтакте»

«При Олеге такого не было»: Что сейчас происходит с «Тинькофф-банком» и как забрать из него свою валюту
«При Олеге такого не было»: Что сейчас происходит с «Тинькофф-банком» и как забрать из него свою валюту С минимальными потерями
«При Олеге такого не было»: Что сейчас происходит с «Тинькофф-банком» и как забрать из него свою валюту

«При Олеге такого не было»: Что сейчас происходит с «Тинькофф-банком» и как забрать из него свою валюту
С минимальными потерями

6 причин, почему разваливаются отношения
6 причин, почему разваливаются отношения Отрывок из книги «Осознанные отношения. 25 привычек для пар, которые помогут обрести настоящую близость»
6 причин, почему разваливаются отношения

6 причин, почему разваливаются отношения
Отрывок из книги «Осознанные отношения. 25 привычек для пар, которые помогут обрести настоящую близость»

Как устроен шестой веганский фестиваль Utroo в поддержку российских благотворителей
Как устроен шестой веганский фестиваль Utroo в поддержку российских благотворителей В нем участвуют рестораны из пяти городов России
Как устроен шестой веганский фестиваль Utroo в поддержку российских благотворителей

Как устроен шестой веганский фестиваль Utroo в поддержку российских благотворителей
В нем участвуют рестораны из пяти городов России

Армянская полиция искала стендапершу Таню Щукину, уехавшую из Питера из-за *****. В Ереване задержали ее соседей
Армянская полиция искала стендапершу Таню Щукину, уехавшую из Питера из-за *****. В Ереване задержали ее соседей
Армянская полиция искала стендапершу Таню Щукину, уехавшую из Питера из-за *****. В Ереване задержали ее соседей

Армянская полиция искала стендапершу Таню Щукину, уехавшую из Питера из-за *****. В Ереване задержали ее соседей

«Как ***** излечила мои детские травмы (но принесла взрослые)» / «Мама, папа и *****»
«Как ***** излечила мои детские травмы (но принесла взрослые)» / «Мама, папа и *****» The Village начинает публиковать литературные тексты
«Как ***** излечила мои детские травмы (но принесла взрослые)» / «Мама, папа и *****»

«Как ***** излечила мои детские травмы (но принесла взрослые)» / «Мама, папа и *****»
The Village начинает публиковать литературные тексты

Над Москвой взошло «клубничное» суперлуние
Над Москвой взошло «клубничное» суперлуние Собрали лучшие кадры астрономического явления
Над Москвой взошло «клубничное» суперлуние

Над Москвой взошло «клубничное» суперлуние
Собрали лучшие кадры астрономического явления

«Как до спецоперации ничего не было, так и сейчас нет»: Что происходит с лекарствами в России
«Как до спецоперации ничего не было, так и сейчас нет»: Что происходит с лекарствами в России
«Как до спецоперации ничего не было, так и сейчас нет»: Что происходит с лекарствами в России

«Как до спецоперации ничего не было, так и сейчас нет»: Что происходит с лекарствами в России

Гид по Beat Film Festival 2022
Гид по Beat Film Festival 2022 Что получилось привезти в этом году
Гид по Beat Film Festival 2022

Гид по Beat Film Festival 2022
Что получилось привезти в этом году

Как ***** и новые законы уничтожают литературу в России
Как ***** и новые законы уничтожают литературу в России
Как ***** и новые законы уничтожают литературу в России

Как ***** и новые законы уничтожают литературу в России

«Котики-наркотики»: Как подростки помогают друг другу бороться с наркозависимостью
«Котики-наркотики»: Как подростки помогают друг другу бороться с наркозависимостью
«Котики-наркотики»: Как подростки помогают друг другу бороться с наркозависимостью

«Котики-наркотики»: Как подростки помогают друг другу бороться с наркозависимостью

Невесело и точка. Как работает обновленный «Мак» под российским брендом
Невесело и точка. Как работает обновленный «Мак» под российским брендом Новый владелец сети обещает, что «хуже не будет»
Невесело и точка. Как работает обновленный «Мак» под российским брендом

Невесело и точка. Как работает обновленный «Мак» под российским брендом
Новый владелец сети обещает, что «хуже не будет»

«На улице может подойти человек и заорать, что я мудак»
«На улице может подойти человек и заорать, что я мудак» Как предприниматель превратил свой магазин в политическое высказывание
«На улице может подойти человек и заорать, что я мудак»

«На улице может подойти человек и заорать, что я мудак»
Как предприниматель превратил свой магазин в политическое высказывание

Подпишитесь на рассылку